Luxembourg

Mô đun

Các mô-đun sau được cài đặt tự động cùng với bản địa hóa Luxembourg:

Tên	Tên kỹ thuật	Mô tả
Luxembourg - Kế toán	l10n_lu	Gói bản địa hóa thuế mặc định
Luxembourg - Báo cáo kế toán	l10n_lu_reports	Báo cáo theo quốc gia

Ghi chú

Trong một số trường hợp, chẳng hạn như khi nâng cấp lên phiên bản có thêm mô-đun, có thể các mô-đun không được cài đặt tự động. Bất kỳ mô-đun nào còn thiếu có thể được cài đặt thủ công.

Tổng quan về bản địa hóa

Bản địa hóa Luxembourg bao gồm các tính năng sau:

• Hệ thống tài khoản: bộ tài khoản được xác định trước tuân theo các chuẩn mực kế toán chính thức hiện hành (PCN 2020)

• Thuế: các mức thuế được cấu hình sẵn, bao gồm thuế VAT tiêu chuẩn (17%), giảm (14%, 8% và 3%) và thuế suất 0%, thuế nội cộng đồng và thuế xuất khẩu thuế suất 0%

• Vị trí tài chính (ánh xạ thuế và tài khoản): điều chỉnh tài khoản và thuế tự động dựa trên khách hàng hoặc nhà cung cấp

• Hoá đơn điện tử: Hóa đơn điện tử với Peppol

• Báo cáo thuế: tổng quan chi tiết về nghĩa vụ VAT của bạn và tạo bản khai VAT hàng tháng và hàng năm ở định dạng XML để tải lên nền tảng eCDF

• Xuất tệp kiểm toán FAIA: tạo tệp kiểm toán ở định dạng FAIA (SAF-T của Luxembourg)

Thuế

Các loại thuế sau có sẵn theo mặc định với gói bản địa hóa Luxembourg:

• VAT tiêu chuẩn (17%): áp dụng cho hầu hết hàng hóa và dịch vụ trong Luxembourg

• VAT giảm (14%, 8% và 3%): áp dụng cho một số hàng hóa và dịch vụ trong Luxembourg

• VAT thuế suất 0%: áp dụng cho hàng hóa và dịch vụ không chịu VAT

• VAT nội cộng đồng: áp dụng cho hàng hóa và dịch vụ bán cho hoặc mua từ các cá nhân đã đăng ký VAT ở các quốc gia EU khác

• thuế xuất khẩu (0%): thuế suất 0% áp dụng cho hàng hóa và dịch vụ xuất khẩu ra ngoài Luxembourg

Hoá đơn điện tử

Người dùng Odoo tại Luxembourg có thể đăng ký trên mạng lưới Peppol, cho phép trao đổi hóa đơn điện tử và thư thông báo thẻ tín dụng với các bên tham gia khác trên mạng lưới.

Định dạng hóa đơn điện tử tại Luxembourg là BIS Billing 3.0.

Quan trọng

Hóa đơn điện tử qua Peppol là bắt buộc đối với tất cả các giao dịch B2G tại Luxembourg.

Báo cáo thuế

Tại Luxembourg, các công ty phải nộp tờ khai VAT hàng tháng, hàng quý hoặc hàng năm cho cơ quan thuế, tùy thuộc vào doanh thu của họ. Các công ty nộp tờ khai hàng tháng hoặc hàng quý cũng được yêu cầu nộp tờ khai hàng năm.

Cả tờ khai VAT hàng tháng/hàng quý và hàng năm đều có thể được xuất dưới dạng tệp XML để tải lên nền tảng eCDF.

Tờ khai hàng tháng / hàng quý

Vào Accounting ‣ Reporting ‣ Tax Report.

Trong bộ chọn Report, chọn Tax Report (LU).

Trong bộ chọn (Period), chọn tháng hoặc quý mà bạn muốn tạo tờ khai.

Kiểm tra các số tiền được tạo cho tất cả bốn phần của báo cáo.

Nếu bạn bán hàng cho khách hàng theo chế độ miễn thuế VAT dành cho SME trong kỳ, bạn cần nhập thủ công giá trị của các giao dịch bán hàng đó vào các trường có thể chỉnh sửa ở phần I, mục 481 và 482. Để tìm số tiền cho các mục này, bạn có thể sử dụng báo cáo Partner Ledger:

• Vào Accounting ‣ Reporting ‣ Partner Ledger.

• Trong bộ chọn (Period), chọn tháng hoặc quý phù hợp.

• Trong bộ chọn (Account), chọn Receivable.

• Trong bộ chọn (Partners), chọn các đối tác thuộc diện được miễn thuế.

• Sao chép tổng Balance cho các đối tác đó trong kỳ đã cho.

Sau khi tờ khai chính xác, nhấp vào biểu tượng (action menu), sau đó nhấp vào XML để xuất và tải xuống ở định dạng XML. Sau đó, bạn có thể nộp tệp XML trên nền tảng eCDF.

Tờ khai hàng năm

Cấu hình thẻ tài khoản

Cấu hình sau cho phép các giá trị được tạo tự động cho phần I và III, cùng Phụ lục A của báo cáo, dựa trên các bút toán ảnh hưởng đến các tài khoản liên kết với mỗi dòng báo cáo.

Điều này yêu cầu sử dụng một tài khoản khác nhau cho từng loại hoạt động chịu VAT, VAT đầu ra và đầu vào, cũng như chi phí được liệt kê trong các phần đó.

Gán các thẻ tài khoản sau cho các tài khoản bạn sử dụng cho từng loại hoạt động chịu VAT được liệt kê trong tờ khai, nếu có:

• 001 - Cung cấp hàng hóa sản xuất nội bộ

• 002 - Cung cấp hàng hóa không sản xuất nội bộ

• 003 - Biên lợi nhuận ròng

• 004 - Cung cấp dịch vụ

• 005 - Thanh lý tài sản cố định hữu hình và vô hình

• 008 - Sử dụng hàng hóa cho mục đích cá nhân hoặc cho nhân viên

• 009 - Sử dụng hàng hóa cho mục đích kinh doanh

• 010 - Sử dụng hàng hóa được coi là tài sản kinh doanh

• 011 - Cung cấp dịch vụ miễn phí

• 013 - Cung cấp hàng hóa IC

• 202 - Cung cấp phương tiện vận tải mới IC

• 203 - Cung cấp hàng hóa thực hiện ở nước ngoài

Gán các thẻ tài khoản sau cho các tài khoản bạn sử dụng cho từng loại VAT đầu ra và đầu vào, nếu có:

• 077 - VAT đối với hàng tồn kho được lập hóa đơn bởi các đối tượng chịu thuế khác

• 081 - VAT đối với chi phí vốn được lập hóa đơn bởi các đối tượng chịu thuế khác

• 085 - VAT đối với chi phí hoạt động được lập hóa đơn bởi các đối tượng chịu thuế khác

• 078 - VAT đối với hàng tồn kho phải trả liên quan đến mua hàng IC

• 082 - VAT đối với chi phí vốn phải trả liên quan đến mua hàng IC

• 086 - VAT đối với chi phí hoạt động phải trả liên quan đến mua hàng IC

• 079 - VAT đối với nhập hàng tồn kho từ nhập khẩu hàng hóa

• 083 - VAT đối với chi phí vốn từ nhập khẩu hàng hóa

• 087 - VAT đối với chi phí hoạt động từ nhập khẩu hàng hóa

• 404 - VAT đối với nhập hàng tồn kho phải trả theo cơ chế đảo ngược

• 405 - VAT đối với chi phí vốn phải trả theo cơ chế đảo ngược

• 406 - VAT đối với chi phí hoạt động phải trả theo cơ chế đảo ngược

Gán các thẻ tài khoản sau vào các tài khoản chi phí bạn sử dụng cho từng loại chi phí, nếu có:

• 188 - Phụ lục A - Chi phí cho công việc khác do bên thứ ba thực hiện

• 190 - Phụ lục A - Chi phí xe hơi

• 239 - Phụ lục A - Lương gộp

• 244 - Phụ lục A - Tiền công gộp

• 247 - Phụ lục A - Lương thỉnh thoảng

• 250 - Phụ lục A - Đóng góp bảo hiểm xã hội bắt buộc (phần của người sử dụng lao động)

• 253 - Phụ lục A - Bảo hiểm tai nạn

• 260 - Phụ lục A - Chi phí đi lại và tiếp khách của nhân viên

• 269 - Phụ lục A - Phí kế toán và ghi sổ sách

• 283 - Phụ lục A - Chi phí đi lại và tiếp khách của người sử dụng lao động

• 285 - Phụ lục A - Điện

• 289 - Phụ lục A - Ga

• 293 - Phụ lục A - Chi phí đi lại và tiếp khách của chủ lao động

• 301 - Phụ lục A - Viễn thông

• 305 - Phụ lục A - Thuê/cho thuê bất động sản có áp dụng VAT

• 307 - Phụ lục A - Thuê/cho thuê bất động sản không áp dụng VAT

• 310 - Phụ lục A - Thuê/cho thuê thiết bị và máy móc lắp đặt cố định

• 316 - Phụ lục A - Thuế tài sản

• 324 - Phụ lục A - Thuế kinh doanh

• 326 - Phụ lục A - Lãi suất trả cho nợ dài hạn

• 327 - Phụ lục A - Lãi suất trả cho nợ ngắn hạn

• 328 - Phụ lục A - Chi phí tài chính khác

• 330 - Phụ lục A - Bảo hiểm hàng tồn kho và thiết bị kinh doanh

• 331 - Phụ lục A - Bảo hiểm trách nhiệm dân sự đại chúng và nghề nghiệp

• 332 - Phụ lục A - Chi phí văn phòng

• 336 - Phụ lục A - Phí và đăng ký thành viên hiệp hội nghề nghiệp và học hội

• 337 - Phụ lục A - Báo chí và tạp chí phục vụ mục đích kinh doanh

• 343 - Phụ lục A - Chi phí vận chuyển và giao hàng

• 345 - Phụ lục A - Quần áo làm việc

• 347 - Phụ lục A - Quảng cáo và tiếp thị

• 349 - Phụ lục A - Bao bì

• 351 - Phụ lục A - Sửa chữa và bảo dưỡng thiết bị và máy móc

• 353 - Phụ lục A - Các sửa chữa khác

• 355 - Phụ lục A - Mua sắm mới (công cụ và thiết bị) nếu chi phí của chúng có thể được phân bổ toàn bộ cho năm mua sắm hoặc tạo ra

• 358 - Phụ lục A - Tùy chỉnh (giá trị)

• 361 - Phụ lục A - Tổng 'Phụ lục Chi phí hoạt động'

Mở tờ khai

Vào Accounting ‣ Reporting ‣ Tax Report.

Trong bộ chọn Báo cáo, chọn Tờ khai VAT hàng năm (LU).

Trong bộ chọn (Kỳ), chọn ngày tháng của năm tài chính để tạo tờ khai.

Hoàn thành tờ khai

Tờ khai hàng năm chứa năm phần được gán nhãn từ I đến V, bảy phụ lục được gán nhãn từ A đến G và một Phụ lục Chi phí hoạt động bổ sung.

Sections I, III, and Appendix A can be pre-populated automatically based on the account tag configuration. After configuring the account tags, set the tax lock date to the end of the fiscal year. This will trigger the pre-computation of those values.

Ngoài ra, tổng nợ và tín dụng VAT của năm có thể được phân bổ thủ công cho các dòng báo cáo khác nhau trong các phần I và III. Bạn có thể sử dụng biểu tượng (Chỉnh sửa) để nhập giá trị thủ công cho từng dòng báo cáo.

Các phần II và IV được tính toán tự động.

Sau đó, bạn cần hoàn thành thủ công các phụ lục từ B đến G, cũng như Phụ lục Chi phí hoạt động, với bất kỳ thông tin bổ sung nào cần báo cáo.

Xuất tờ khai

Sau khi tờ khai hoàn tất và chính xác, nhấp vào biểu tượng (menu hành động), sau đó nhấp vào XML để xuất và tải xuống ở định dạng XML. Sau đó, bạn có thể gửi tệp XML trên nền tảng eCDF.

Xem thêm

• Tax return (VAT declaration)

• Trang web cơ quan thuế - Tờ khai VAT

• Nền tảng thu thập dữ liệu tài chính điện tử (eCDF)

Xuất tệp kiểm toán FAIA

FAIA là phiên bản Luxembourg của định dạng SAF-T để trao đổi dữ liệu kế toán. Nó cho phép xuất dữ liệu kế toán hoàn chỉnh cho một kỳ từ hệ thống kế toán của người nộp thuế đến cơ quan thuế.

Odoo có thể tạo tệp XML ở định dạng FAIA chứa toàn bộ dữ liệu kế toán cho một kỳ.

Để tạo và tải xuống tệp FAIA, mở Kế toán ‣ Báo cáo ‣ Sổ cái tổng hợp, chọn kỳ mong muốn, nhấp vào biểu tượng (menu hành động), và nhấp Xuất FAIA.