Doanh thu chờ phân bổ¶
Doanh thu hoãn lại, hay doanh thu chưa thực hiện, là các hóa đơn gửi cho khách hàng cho hàng hóa chưa được giao hoặc dịch vụ chưa được cung cấp.
Công ty không thể báo cáo chúng trên báo cáo lãi lỗ hiện tại, hay báo cáo thu nhập, vì hàng hóa và dịch vụ sẽ được giao/cung cấp thực tế trong tương lai.
Những doanh thu tương lai này phải được hoãn lại trên bảng cân đối kế toán của công ty trong số các khoản nợ ngắn hạn cho đến khi chúng có thể được ghi nhận, một lần hoặc trong một khoảng thời gian xác định, trên báo cáo lãi lỗ.
Ví dụ, giả sử một doanh nghiệp bán giấy phép phần mềm trị giá $1200 cho 1 năm. Họ lập hóa đơn ngay cho khách hàng nhưng chưa thể ghi nhận toàn bộ số tiền này là doanh thu, vì các tháng sử dụng trong tương lai vẫn chưa được cung cấp. Do đó, doanh nghiệp hạch toán khoản doanh thu này vào tài khoản doanh thu chưa thực hiện và ghi nhận dần theo từng tháng. Mỗi tháng, trong vòng 12 tháng tiếp theo, $100 sẽ được ghi nhận là doanh thu.
Odoo Accounting xử lý doanh thu hoãn lại bằng cách phân bổ chúng thành nhiều bút toán được ghi nhận định kỳ.
Ghi chú
Máy chủ kiểm tra mỗi ngày một lần xem có bút toán nào cần được ghi nhận hay không. Do đó có thể mất đến 24 giờ trước khi bạn thấy sự thay đổi từ Dự thảo sang Đã ghi nhận.
Cấu hình¶
Đảm bảo các cài đặt mặc định được cấu hình chính xác cho doanh nghiệp của bạn. Để làm điều này, vào . Các tùy chọn sau đây có sẵn:
- Sổ nhật ký
Các bút toán hoãn lại được ghi nhận trong nhật ký này.
- Tài khoản chi phí trả trước
Chi phí được trì hoãn trên tài khoản Tài sản ngắn hạn này cho đến khi chúng được ghi nhận.
- Tài khoản doanh thu hoãn lại
Doanh thu được hoãn lại trên tài khoản Nợ ngắn hạn này cho đến khi chúng được ghi nhận.
- Tạo bút toán
Theo mặc định, Odoo tự động tạo các bút toán hoãn lại khi bạn ghi nhận hóa đơn khách hàng. Tuy nhiên, bạn cũng có thể chọn tạo chúng thủ công bằng cách chọn tùy chọn Manually & Grouped thay thế.
- Tính toán số tiền
Giả sử một hóa đơn $1200 phải được hoãn lại trong 12 tháng.
Tùy chọn Months tính toán $100 mỗi tháng được tính tỷ lệ theo số ngày trong tháng đó (ví dụ: $50 cho tháng đầu tiên nếu Start Date được đặt vào ngày 15 của tháng).
Tùy chọn Tháng đầy đủ coi mỗi tháng bắt đầu là tháng đầy đủ, (VD: $100 cho tháng đầu tiên ngay cả khi Ngày bắt đầu được đặt vào ngày 15 của tháng.) Điều này có nghĩa là với tùy chọn Tháng đầy đủ, toàn bộ $100 được ghi nhận trong tháng đầu tiên dù chỉ là một phần tháng, loại bỏ nhu cầu tháng thứ 13 để ghi nhận phần còn lại như khi sử dụng tùy chọn Tháng.
Tùy chọn Days tính toán các số tiền khác nhau tùy thuộc vào số ngày trong mỗi tháng (ví dụ: ~$102 cho tháng 1 và ~$92 cho tháng 2).
Tạo bút toán hoãn lại khi xác nhận¶
Mẹo
Make sure the Start Date and End Date fields are visible in the Invoice Lines tab. In most cases, the Start Date should be in the same month as the Invoice Date. Deferred revenue entries are posted from the invoice date and are displayed in the report accordingly.
Đối với mỗi dòng của hóa đơn cần được hoãn lại, chỉ định ngày bắt đầu và ngày kết thúc của kỳ hoãn lại.
Nếu trường Generate Entries trong Settings được đặt thành On invoice/bill validation, Odoo tự động tạo các bút toán hoãn lại khi hóa đơn được xác nhận. Nhấp vào nút thông minh Deferred Entries để xem chúng.
Một bút toán, có ngày trùng với ngày hạch toán của hóa đơn, chuyển số tiền hóa đơn từ tài khoản doanh thu sang tài khoản hoãn lại. Các bút toán khác là các bút toán hoãn lại, tháng này qua tháng khác, chuyển số tiền hóa đơn từ tài khoản hoãn lại sang tài khoản doanh thu để ghi nhận doanh thu.
Example
Bạn có thể hoãn lại một hóa đơn tháng 1 trị giá $1200 trong 12 tháng bằng cách chỉ định ngày bắt đầu là 01/01/2023 và ngày kết thúc là 31/12/2023. Vào cuối tháng 8, $800 được ghi nhận là doanh thu, trong khi $400 vẫn còn trên tài khoản hoãn lại.
Báo cáo¶
Báo cáo doanh thu hoãn lại tính toán tổng quan về các bút toán hoãn lại cần thiết cho từng tài khoản. Để truy cập, vào .
Để xem các bút toán nhật ký của từng tài khoản, nhấp vào tên tài khoản và sau đó Journal Items.
Ghi chú
Chỉ các hóa đơn có ngày kế toán trước khi kết thúc kỳ của báo cáo mới được tính đến.
Tạo các bút toán hoãn lại được nhóm theo cách thủ công¶
Nếu bạn có nhiều doanh thu hoãn lại và muốn giảm số lượng bút toán được tạo, bạn có thể tạo các bút toán hoãn lại theo cách thủ công. Để thực hiện, hãy đặt trường Tạo Bút Toán trong Cài đặt thành Thủ Công & Được Nhóm. Sau đó, Odoo sẽ gộp các số tiền hoãn lại trong một bút toán duy nhất.
Vào cuối mỗi tháng, hãy chuyển đến và nhấp vào nút Tạo Bút Toán. Thao tác này sẽ tạo hai bút toán hoãn lại:
Một bút toán được xác định ngày vào cuối tháng, gộp tất cả các số tiền hoãn lại của tháng đó cho từng tài khoản. Điều này có nghĩa là một phần doanh thu hoãn lại được ghi nhận vào cuối kỳ đó.
Bút toán đảo ngược của bút toán đã tạo, được xác định ngày vào ngày hôm sau (tức là ngày đầu tiên của tháng tiếp theo) để hủy bỏ bút toán trước đó.
Example
There are two invoices:
Hóa đơn A: $1200 cần hoãn lại từ 01/01/2023 đến 31/12/2023
Hóa đơn B: $600 cần hoãn lại từ 01/01/2023 đến 31/12/2023
- Trong tháng 1
Vào cuối tháng Một, sau khi nhấp vào nút Tạo Bút Toán, sẽ có các bút toán sau:
Bút toán 1 có ngày 31 tháng Một:
Line 1: Expense account -1200 -600 = -1800 (cancelling the total of both invoices)
Line 2: Expense account 100 + 50 = 150 (recognizing 1/12 of invoice A and invoice B)
Line 3: Deferred account 1800 - 150 = 1650 (amount that has yet to be deferred later on)
Bút toán 2 có ngày 1 tháng Hai, đảo ngược bút toán trước đó:
Line 1: Expense account 1800
Line 2: Deferred account -150
Line 3: Expense account -1650
- Trong tháng 2
Vào cuối tháng Hai, sau khi nhấp vào nút Tạo Bút Toán, sẽ có các bút toán sau:
Bút toán 1 có ngày 28 tháng Hai:
Line 1: Expense account -1200 -600 = -1800 (cancelling the total of both invoices)
Line 2: Expense account 200 + 100 = 300 (recognizing 2/12 of invoice A and invoice B)
Line 3: Deferred account 1800 - 300 = 1500 (amount that has yet to be deferred later on)
Bút toán 2 có ngày 1 tháng Ba, đảo ngược bút toán trước đó.
- From March to October
The same computation is done for each month until October.
- Trong tháng 11
At the end of November, after clicking the Generate Entries button, there are the following entries:
Entry 1 dated on the 30th November:
Line 1: Expense account -1200 -600 = -1800 (cancelling the total of both invoices)
Line 2: Expense account 1100 + 550 = 1650 (recognizing 11/12 of invoice A and invoice B)
Line 3: Deferred account 1800 - 1650 = 150 (amount that has yet to be deferred later on)
Entry 2 dated on the 1st December, the reversal of the previous entry.
- Trong tháng 12
There is no need to generate entries in December. Indeed, if we do the computation for December, we have an amount of 0 to be deferred.
- Tổng cộng
Nếu gộp tất cả lại, chúng ta sẽ có:
invoice A and invoice B
two entries (one for the deferral and one for the reversal) for each month from January to November
Do đó, vào cuối tháng Mười Hai, hóa đơn A và B được ghi nhận đầy đủ là thu nhập chỉ một lần duy nhất bất chấp tất cả các bút toán đã tạo nhờ vào cơ chế đảo ngược.