Thuế cơ sở dòng tiền

Thuế theo cơ sở tiền mặt phải trả khi thanh toán được thực hiện, trái ngược với thuế tiêu chuẩn phải trả khi hóa đơn được xác nhận. Việc báo cáo thu nhập và chi phí của bạn cho chính phủ dựa trên phương pháp cơ sở tiền mặt là bắt buộc ở một số quốc gia và trong một số điều kiện nhất định.

Example

Bạn bán một sản phẩm trong quý 1 của năm tài chính và khoản thanh toán được nhận trong quý 2. Dựa trên phương pháp cơ sở tiền mặt, khoản thuế bạn phải trả là cho quý 2.

Cấu hình

Vào Kế toán ‣ Cấu hình ‣ Cài đặt và trong phần Thuế, bật Cơ sở tiền mặt.

Sau đó, xác định Nhật ký cơ sở tiền mặt thuế. Nhấp vào nút liên kết bên ngoài bên cạnh nhật ký để cập nhật các thuộc tính mặc định của nó như Tên nhật ký, Loại hoặc Mã ngắn.

Ghi chú

Theo mặc định, các bút toán nhật ký của nhật ký Thuế cơ sở tiền mặt được đặt tên bằng mã ngắn CABA.

Sau khi hoàn tất, vào Kế toán ‣ Cấu hình ‣ Kế toán: Thuế để cấu hình các loại thuế của bạn. Bạn có thể Tạo một loại thuế mới hoặc cập nhật loại thuế hiện có bằng cách nhấp vào nó.

Cột Tài khoản phản ánh các tài khoản chuyển tiếp thích hợp để ghi nhận thuế cho đến khi khoản thanh toán được đăng ký.

Trong tab Tùy chọn nâng cao, quyết định về Điều kiện tính thuế. Chọn Dựa trên thanh toán để thuế chỉ phải nộp khi nhận được thanh toán cho hóa đơn. Bạn cũng có thể xác định Tài khoản chuyển thuế cơ sở dòng tiền nơi số tiền thuế được ghi nhận cho đến khi hóa đơn gốc được đối chiếu.

Tác động của thuế cơ sở tiền mặt đối với kế toán

Để minh họa tác động của thuế cơ sở tiền mặt đối với các giao dịch kế toán, hãy lấy một ví dụ về việc bán một sản phẩm có giá 1.000$, với thuế cơ sở tiền mặt là 15%.

Các bút toán sau được tạo trong kế toán của bạn, và báo cáo thuế hiện đang trống.

Sổ nhật ký khách hàng (INV)
Nợ	Có
Phải thu $1.150
	Thu nhập $1.000
	Tài khoản thuế tạm thời $150

Khi khoản thanh toán được nhận, nó được ghi nhận như sau:

Sổ nhật ký ngân hàng (BANK)
Nợ	Có
Ngân hàng $1.150
	Phải thu $1.150

Ghi chú

Sau khi thanh toán được ghi nhận, bạn có thể sử dụng nút thông minh Bút toán trên cơ sở tiền mặt trên hóa đơn để truy cập trực tiếp.

Cuối cùng, khi đối chiếu hóa đơn với khoản thanh toán, bút toán dưới đây sẽ tự động được tạo:

Nhật ký cơ sở tiền mặt thuế (Caba)
Nợ	Có
Tài khoản thu nhập $1.000
Tài khoản thuế tạm thời $150
	Tài khoản thu nhập $1.000
	Thuế đã nhận $150

Các khoản mục nhật ký Tài khoản doanh thu so với Tài khoản doanh thu là trung lập, nhưng chúng cần thiết để đảm bảo báo cáo thuế chính xác trong Odoo với số tiền gốc thuế chính xác.

Khuyến nghị sử dụng Tài khoản thuế cơ sở nhận được mặc định để số dư của bạn bằng không và tài khoản doanh thu không bị làm nhiễm bởi các giao dịch kế toán không cần thiết. Để làm điều này, vào Cấu hình ‣ Cài đặt ‣ Thuế, và chọn Tài khoản thuế cơ sở nhận được trong Cơ sở tiền mặt.